Si vendes mercancías en un país de la Unión Europea (UE), es posible que necesites obtener un número de IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) y recaudar dicha tasa en tus ventas.
Para obtener más información sobre el IVA en la UE, consulta esta página.
- ¿Cuáles son las novedades sobre el IVA?
- ¿Qué es el Import One Stop Shop (IOSS)?
- ¿Cómo funciona el Import One Stop Shop (IOSS)?
- ¿Qué mercancía cubre el IOSS?
- ¿Cómo puedo obtener mi número IOSS?
- ¿Qué cambia en el Gestor de envíos eBay?
- Ya dispongo de mi número IOSS ¿Puedo usarlo para gestionar mis envíos en el Gestor de envíos eBay?
- El comprador ha pagado el IVA dos veces ¿Qué puedo hacer?
- ¿Es obligatorio registrarse en la IOSS?
- ¿Hay excepciones?
¿Cuáles son las novedades sobre el IVA?
Desde el 1 de julio de 2021, se ha eliminado la exención del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) para la importación de bienes cuyo valor no supere los 22€. Como resultado, todas las mercancías importadas en la UE están sujetas a IVA.
Las plataformas de venta en línea o marketplaces, son responsables de cobrar y recaudar el IVA, lo que simplifica el proceso para el usuario y asegura el cumplimiento de las normativas fiscales. Esto significa que, cuando un usuario realiza una compra, el IVA ya se ha calculado e incluido en el precio final del producto, por lo que el comprador paga este impuesto al completar y pagar el pedido. Sin embargo, no estará exento de pagar otros posibles cargos, tasas o aranceles que puedan exigir las autoridades aduaneras.
En la siguiente tabla te explicamos la regulación del IVA que entró en vigor desde el 1 de julio de 2021:
Para obtener más información sobre el pago de tasas y aranceles, consulta el artículo: ¿Quién debe pagar los gastos e impuestos de aduana?
¿Qué es el Import One Stop Shop (IOSS)?
La ventanilla única de importación (IOSS) es un sistema que permite a los negocios de venta en línea o marketplaces vender mercancías en la UE con un valor no superior a 150€, simplificando de manera centralizada la declaración y el pago del IVA a las autoridades fiscales. De este modo, el comprador no tiene que pagar el IVA cuando recibe el producto, ya que este impuesto se le ha cobrado al pagar el pedido.
¿Cómo funciona el Import One Stop Shop (IOSS)?
El IOSS simplifica el proceso de pago y declaración del IVA de las ventas transfronterizas dentro de la UE de aquellos negocios y marketplaces que venden productos con un valor inferior a 150€. El tipo de IVA aplicado corresponde al del Estado miembro de la UE en el que se entreguen las mercancías.
El IOSS ofrece múltiples ventajas tanto para los vendedores como para los compradores. Por un lado, simplifica las formalidades aduaneras y reduce los costos administrativos, permitiendo a los negocios gestionar el IVA de forma más eficiente. Por otra parte, mejora la experiencia de compra, ya que elimina los cargos adicionales que los consumidores suelen asumir al recibir sus productos.
El proceso funciona de la siguiente manera:
- Registro en el IOSS: los negocios deben registrarse en el sistema IOSS, lo que les permite gestionar de manera centralizada el IVA de todas sus ventas.
- Cálculo del IVA: cuando el usuario realiza la compra, el sistema calcula el IVA aplicable según el país de entrega y lo añade al precio final del producto.
- Pago del IVA: el IVA recaudado durante el proceso de compra se paga de forma centralizada a través del IOSS. El vendedor o marketplace se encarga de remitir este impuesto a las autoridades fiscales correspondientes de la UE.
- Exención de pago: el comprador no tendrá que pagar el IVA al recibir el paquete, ya que este impuesto se le cobró al completar y pagar el pedido.
Para obtener más información sobre la ventanilla única de importación (IOSS), consulta esta página.
¿Qué mercancía cubre el IOSS?
La ventanilla única de importación (IOSS) se aplica a las ventas o importaciones de bienes desde países fuera de la UE que cumplan con los siguientes criterios:
- Enviados o transportados desde fuera de la UE en el momento de su venta.
- Enviados o transportados en envíos con un valor no superior a 150€.
- No sujetos a impuestos especiales (normalmente aplicados al alcohol o el tabaco).
¿Cómo puedo obtener mi número IOSS?
Los vendedores que actualmente envían mercancías desde cualquier país del mundo a compradores en la Unión Europea pueden registrarse en el sistema IOSS y mantener un registro de todas las ventas realizadas dentro de la UE.
Dependiendo de la ubicación de tu empresa, hay dos opciones disponibles para registrarse:
- Si tu empresa tiene su sede en la UE: puedes elegir registrarte directamente en los portales IOSS de cualquier Estado miembro de la UE o hacerlo a través de un intermediario. Cada Estado miembro cuenta con su propio portal desde el 1 de abril de 2021, y puedes usarlo para transacciones realizadas después del 1 de julio de 2021.
- Si tu empresa NO tiene su sede en la UE: necesitarás designar a un intermediario establecido en la UE para cumplir con las obligaciones de IVA a través del sistema IOSS.
Importante
Las empresas con sede en el Reino Unido se consideran fuera de la Unión Europea. Por lo tanto, deberán registrarse en el sistema IOSS a través de un intermediario.
¿Qué cambia en el Gestor de envíos eBay?
De momento, no se ha previsto ningún cambio para nuestros clientes en el Gestor de envíos eBay, pues todavía no tenemos una funcionalidad que permita facilitar el número de IOSS al transportista.
Estamos trabajando para proporcionar lo antes posible la mejor solución a nuestros clientes. Hasta entonces, te recomendamos añadir tus precios de envío sin incluir el IVA, ya que el comprador pagará este importe en el momento de la entrega. Si se le cobra el IVA al comprador en la página de pago y confirmación del envío, puede que el comprador pague dos veces el importe del IVA, ya que normalmente se paga en el momento de la entrega.
Ya dispongo de mi número IOSS ¿Puedo usarlo para gestionar mis envíos en el Gestor de envíos eBay?
En el Gestor de envíos eBay estamos trabajando para implementar esta opción lo antes posible. Hasta entonces, te recomendamos añadir tus precios de envío sin incluir el IVA, ya que el comprador pagará este importe en el momento de la entrega.
El comprador ha pagado el IVA dos veces ¿Qué puedo hacer?
Si un comprador te contacta porque ha pagado el IVA dos veces, la mejor opción es devolverle el importe duplicado. Te recomendamos ponerte en contacto directamente con el comprador para coordinar el reembolso de la cantidad cobrada.
¿Es obligatorio registrarse en la IOSS?
No, es opcional y puedes seguir vendiendo tus servicios o mercancías a los consumidores europeos sin registrarte en la IOSS. Sin embargo, si no se proporciona el número de la IOSS para las importaciones dentro de los Estados miembros de la UE, puede que el comprador pague dos veces el importe del IVA, además de los gastos de aduana que suelen cobrar los transportistas a los compradores.
No, el registro en la IOSS es opcional, y puedes seguir vendiendo tus servicios o mercancías a consumidores en la Unión Europea sin estar registrado. Sin embargo, si no proporcionas un número IOSS para las importaciones dentro de los Estados miembros de la UE, el comprador podría terminar pagando el IVA dos veces, además de los gastos de gestión de aduana que suelen cobrar los transportistas al entregar el paquete.
¿Hay excepciones?
Sí, existen excepciones en las que no es necesario cargar el IVA sobre las ventas a distancia de bienes importados a la Unión Europea. Estas son las principales circunstancias:
- Bienes con un valor superior a 150€. Si vendes varios bienes al mismo comprador y estos se envían en un solo envío cuyo valor total supera los 150€, estos estarán sujetos al IVA en el momento de la importación en el Estado miembro de la UE.
- Ventas en línea. Si tus ventas a distancia se realizan a través de una interfaz electrónica, como negocios en línea o marketplaces , será la plataforma electrónica la responsable de recaudar y declarar el IVA adeudado.